Присоединяйтесь к нашим
сообществам в социальных сетях
Задать вопрос юристу
Нуждаетесь в консультации специалиста?
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355
По Москве и Московской области
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525
По Санкт-Петербургу и области

Ндс и ндфл ип налоговая база


Ндс и ндфл ип налоговая база

Согласно п. Расходы, которые ИП производит в результате своей предпринимательской деятельности, для целей исчисления НДФЛ называются профессиональными вычетами ст. В соответствии с п. Налог на имущество физлиц включается в состав вычетов, если имущество используется в предпринимательской деятельности. Расходы ИП имеют критерии признания, которые отражены в принятом Минфином России Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей приказ от Момент их учета не связан с датой получения дохода от реализации товаров работ, услуг , для изготовления выполнения, оказания которых эти расходы были понесены см.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно!

Подробно о деятельности индивидуальных предпринимателей

Согласно п. Расходы, которые ИП производит в результате своей предпринимательской деятельности, для целей исчисления НДФЛ называются профессиональными вычетами ст. В соответствии с п. Налог на имущество физлиц включается в состав вычетов, если имущество используется в предпринимательской деятельности.

Расходы ИП имеют критерии признания, которые отражены в принятом Минфином России Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей приказ от Момент их учета не связан с датой получения дохода от реализации товаров работ, услуг , для изготовления выполнения, оказания которых эти расходы были понесены см.

Суммы начисленной амортизации могут быть включены в состав профессиональных вычетов только по имуществу и результатам интеллектуальной деятельности, находящимся у ИП на праве собственности и используемым им при осуществлении предпринимательской деятельности. Даже если имущество находится в совместной собственности супругов, один из которых является ИП, начисленную амортизацию также можно использовать для уменьшения дохода ИП письмо Минфина России от При сезонном характере работы необходимо также соблюдать принцип связи полученных доходов и произведенных расходов.

ИП освобожден от обязанности ведения бухгалтерского учета, однако при учете расходов на оплату труда наемных работников ИП может также включить в состав профессиональных вычетов расходы на оплату труда бухгалтера, поскольку согласно п.

ИП может принять в состав расходов для исчисления НДФЛ только документально подтвержденные расходы, связанные с общим режимом налогообложения. Кроме рассмотренного профвычета, который возникает у ИП в результате бизнес-деятельности, предприниматель также может уменьшить свой НДФЛ за счет стандартных, социальных и имущественных вычетов. Их перечень приведен в ст. Так, право получить вычет по расходам на обучение детей сохраняется до достижения ими 24 лет.

При расчете вычета на обучение детей может быть учтена сумма расходов на каждого ребенка в 50 руб. Расходы за год на его содержание в школе составили 30 руб. В связи с производимыми расходами ИП Михайлов Д.

Общий размер расходов, по которым предпринимателю может быть предоставлен социальный вычет, за исключением понесенных затрат на дорогостоящее лечение и обучение детей, не может превышать руб. В году ИП Михайлов Д. Итого произведенные ИП Михайловым Д. Однако в связи с существующими ограничениями по величине суммы в составе социальных вычетов из могут быть учтены только руб. Подробнее о применении социальных вычетов можно узнать здесь.

НДФЛ предприниматель платит не только за себя. При выплате доходов наемным работникам он становится налоговым агентом по налогу с зарплаты и обязан исчислить, удержать у работников и уплатить этот налог в бюджет. Иными словами, в расходы принимается зарплата без ее уменьшения на удержанный НДФЛ. Это подтверждает Минфин России письма от Для правильного исчисления налоговой базы для НДФЛ индивидуальному предпринимателю необходимо учитывать особенности признания расходов, изложенные в НК РФ, а также в Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденном Минфином России.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Их правильный учет позволяет предпринимателю снизить сумму налога к уплате. А также расскажем, за счет чего еще возможно снижение налоговой нагрузки на доход. Расходы на оплату труда.

Прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Суммы страховых взносов на пенсионное и социальное страхование. Расходы должны быть: оплачены; использованы в профессиональной деятельности ИП; подтверждены документами накладными, актами, счетами-фактурами. Существует связь между доходами и расходами ИП. Рассмотрим особенности применения вычетов на примере расходов по обучению.

Пример У предпринимателя Михайлова Д. Также он посещает школу искусств, годовое обучение в которой составляет 25 руб. Итоги Для правильного исчисления налоговой базы для НДФЛ индивидуальному предпринимателю необходимо учитывать особенности признания расходов, изложенные в НК РФ, а также в Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденном Минфином России. Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваши вопросы. Добрый день!! Подскажите пожалуйста.

ИП на ОСНО в году брали кредит, весь год платили, можно ли эти суммы включить в расход в декларацию? При исчислении налоговой базы по НДФЛ в соответствии с п.

Вычет исчисляется в сумме фактически произведенных индивидуальным предпринимателем и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов п. При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному гл.

Согласно пп. ИП вправе уменьшить полученные доходы на сумму уплаченных процентов по кредитному договору при соблюдении определенных условий, а именно: - на момент заключения кредитного договора заемщик - физическое лицо должен быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя; - проценты должны подтверждаться договором кредита, оформленным в соответствии с нормами гражданского законодательства; - полученные средства по кредитному договору должны быть направлены на выполнение хозяйственных операций в рамках предпринимательской деятельности, а сами операции подтверждаться документально.

Добрый день. Нет, не должен. Грузоперевозки единственный вид деятельности. Доход с НДС считать по реализации или по поступлению на расчетный счет. НДФЛ нужно сдавать за год и указать эту сумму , или всю сумму, кот пришла с О каком НДС речь? Если о начисленном вами - то с реализации, но также вам нужн учитывать, что НДС уплачивается и с авансов. Вопрос очень объемный и требует конкретизации - поэтому лучше на форум 2.

Опять же непонятно о чем речь - если о профессиональном вычете учитываемом в составе расходов в период действия ОСНО, то да, но опять же лучше с развернутым детализированным вопросом на форум. Можно ли при расчете 3 НДФЛ, в состав расходов включать покупную стоимость реализованных товаров сч. Согласно ст. Кроме того, состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой "Налог на прибыль организаций".

Следовательно, да, можно. Здравствуйте, ИП не вовремя оплатил патент, поэтому в январе года попал на общую систему. Можно ли использовать профессиональный вычет с расходов оплаченных в феврале закупка материалов , когда уже был оформлен патент. Нет, поскольку начался новый налоговый период. Здравствуйте, переход с енвд на осн ип ,розничная торговля. Можно ли учесть в расходах оплату за товар на енвд, если продажа товара была на осн?

Да, вы можете признать стоимость реализованных после перехода на ОСН товаров в расходах, подробнее можете задать вопрос на форуме. Зарегистрирован 7 марта года. Фактически деятельность началась в ноябре года. Имеет 2 несовершеннолетних детей. Какой размер вычета на детей он имеет право применить для уменьшения НДФЛ в году: 1. Только за месяцы когда фактически была деятельность. Для того, чтобы применить вычеты нужно иметь доход.

Однако есть мнение, что поскольку доход исчисляется нарастающим итогом, то и вычеты можно брать за те месяца года в которых дохода не было, например письма Минфина России от Судебная практика в поддержку такой позиции также имеются.

Обсудите проблему здесь. Купленный диван через расчетный счет, может быть "расходом" или нет??? Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение ч. При этом под использованием жилого помещения не по назначению следует понимать использование жилого помещения не для проживания граждан, а для иных целей например, использование его для офисов, складов, размещения промышленных производств, содержания и разведения животных , то есть фактическое превращение жилого помещения в нежилое п.

Состав расходов, принимаемых к вычету при расчете НДФЛ, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному гл. Хотя законодательство предусматривает возможность использования жилого помещения для индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, личное имущество физических лиц, одновременно использующееся ими для удовлетворения собственных потребностей и для осуществления предпринимательской деятельности, не может быть разграничено.

Поэтому расходы на приобретение дивана в квартиру, которая используется индивидуальными предпринимателями в качестве офиса на дому, нельзя включить в состав профессионального налогового вычета Письмо Минфина России от Можете попытаться выяснить мнение других экспертов на форуме.

У меня ИП традиционное налогооблажение. В г. Должен ли я в г. Нет не должны. Добрый день! А руб откуда пришли Вы не задали вопрос,?? Арифметику оставим на совести спрашивающего.

О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье "Системы налогообложения: как сделать правильный выбор? Бесплатная консультация по налогам.

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании. Заявка на звонок. Налоговое планирование - почему это важно. Налоговая разгрузка.

Расчет НДФЛ у ИП с НДС

В пояснении Вы можете написать, что налоговая база по НДС согласно ст. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух. Датой получения дохода в денежной форме является день поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу предпринимателя п. Таким образом, начислить НДС к уплате в бюджет нужно либо в день отгрузки передачи товаров работ, услуг , либо в день их оплаты — в зависимости от того, какое из этих событий произошло раньше.

Какие налоги платит ИП

Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом. От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов. ОСНО — общая система налогообложения. ОСНО подходит для всех видов бизнеса. ОСНО подойдет тем, кому обязательно нужно платить НДС, и тем, у кого есть льготы по налогу на прибыль например, образовательной или медицинской организации.

Москва, Новодмитровская ул.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации. Восстановить Вернуться. Инструкция отправлена.

Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ

Например, срок отражения в доходах по НДФЛ какой-либо операции и срок уплаты НДС с аванса полученного от совершения данной операции может быть различным. К тому же у данных налогов разные налоговые периоды — по НДС налоговая база рассчитывается по итогам квартала, а по НДФЛ нарастающим итогом. Могут быть хозяйственные операции, которые подлежат обложению НДС, но прибыли от данной операции не получено: например передача товаров для собственных нужд, безвозмездная передача и т. Для выявления причин расхождения нужно провести анализ бухгалтерских и налоговых регистров учета, отчетности.

Вариант 1: Вопрос об отпуске обсуждается на общем собрании участников общества. Представление о поощрении - это внутренний документ организации, который не является обязательным. К юристу обратились деньги заплатили а он вот что прислал В Косихинский районный суд.

Так же он работал какое-то время в Москве. Удерживание из заработной платы алиментных платежей осуществляется в сумме, обозначенной в нотариально заверенной или судебной документации.

Второй иждивенец увеличит ее до 12 813 рублей 62 копеек, а третий - до 14 415 рублей 32 копеек. Возведение перегородок, влекущее за собой дополнительную нагрузку на несущие стенки.

А всё это серьёзные траты, которые необходимо возмещать. Человеку, который только начал развивать свой бизнес, не помешает помощь опытного юриста по финансам. Обратите внимание, что льготы по налогу на имущество не зависят от порядка его расчета и предоставляются как при расчете платежа исходя из кадастровой стоимости, так и при расчете по инвентаризационной стоимости. В регионах действуют и другие программы, отличающиеся друг от друга. За коммуналку, за лекарства оплачивала я так как он умер от онкологии.

Для этого, законный представитель должен обратиться в налоговую инспекцию с написанным заявлением о постановке на учет, документом, подтверждающим регистрацию и паспортом физического лица, становящегося на учет.

В университетской системе ценностей это было уже не унижением, а практически триумфом.

НК РФ налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).

Расхождение налоговой базы по НДФЛ и НДС у ИП

Все люди, которые находятся под статусом военных или проходят службу в российской армии, имеют право на получение отпуска. Если же владельцем транспортного средства является юридическое лицо, то подтверждением занимается уполномоченный представитель предприятия. Даже если машина не на ходу, то для снятия её с учёта для последующей продажи за границу нужно будет заплатить за эвакуатор, чтобы привезти её на осмотр.

А их множество и практически все они весьма серьёзны. При оформлении страховки кредита, право выбора страховой компании по своему усмотрению мне не было предоставлено.

Прежде всего в защите от влияния табачного дыма нуждаются дети и подростки, поэтому в Госдуме приняли решение существенно увеличить штрафы за продажу табачных изделий и табачной продукции детям. Учитывая, что просьба заявителя о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате государственной пошлины облекается в форму ходатайства, суд в силу ч. Если до окончания периода 6 месяцев после покупки обнаружен брак, покупатель должен обратиться к продавцу и получить те же компенсации, что перечислены выше.

Чтобы подать заявку на получение ипотечного кредита в Сбербанке надо собрать и представить солидный набор документов. Льготы и компенсации мамам детей. Раньше я дёргала его и просила провести со мной время. Задачи и основные направления деятельности Академии.

При чём, если на данный момент, безработица возникает в связи с занятым количеством рабочих мест, то если бы была прямая возможность продать почку, рабочие места бы наоборот оказались не востребованными. Однако законодательством эта возможность не предусмотрена. Старший системный аналитик имеет право знакомиться с проектами документов, касающимися его деятельности.

Тем не менее, как правило, инспекторы все же настаивают на предоставлении закрывающего отчета не в следующем году, а в более обозримые сроки.

Основания, на которых продавец распоряжается указанным имуществом. Наименования рекомендуется располагать в определенном порядке. Об этом поговорим подробно дальше, кроме того подробно разберем судебную практику по судам с банками.

Новую ипотеку с материнским капиталом дадут не в каждом банке и не по любой программе. Да, еще не везде полноценно введен единый стандарт для всех бумаг, но проблему из этого делать не стоит. И, скорее всего, оно не последнее. Тогда вам останется посетить наркологический и психоневрологический диспансер.

Проверить штрафы с фото-фиксацией можно здесь проверить-штрафы-гибдд. Если покупатель требует обмена телевизора, то рассмотрение может занять около 7 дней.

Стоит помнить, что если роды тяжелые, то больничный увеличивается, соответственно и выплаты .

Комментарии
  1. Пока нет комментариев (:

Добавить комментарий